Отчет «Ведомость партии товаров на складах (налоговый учет)» и «Ведомость партии товаров на складах переданные (налоговый учет)» являются настоящими помощниками для контроля и анализа при формировании приложения К1/1 Декларации о прибыли

• Реализация возможности вывода в печатных формах "Расходная накладная", "Акт об оказании услуг" и "Акт об оказании производственных услуг" места составления документа - актуальная не только для филиалов, но и для отделов компании.
• Расчет сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелярства - Долгожданный отчет для предприятий, реализующих соки-воды и кое-что по-крепче.

Отчет «Реестр налоговых накладных» - Теперь можно формировать не только за месяц, но и за любой выбранный период!

Новый релиз стал приятным сюрпризом для пользователей!

Появились новые отчеты для анализа налоговой амортизации основных средств «Ведомость амортизации объектов ОС (налоговый учет)», «Ведомость амортизации групп ОС (налоговый учет)».

Особо хочется отметить появление отчетов  для анализа амортизации нематериальных активов «Ведомость амортизации НМА (бухгалтерский учет)» и «Ведомость амортизации НМА (налоговый учет)».

В документе «Операции» мы теперь не только формируем проводки, но и сторнируем движения документов (и даже списка документов). Раньше такая возможность существовала только в документе «Корректировка записей регистров».

Появился совершенно инновационный навигатор по проводкам и конфигурации - справочник «Корреспонденции счетов». Справочник не только быстро помогает сориентироваться в возможных корреспонденциях счетов, но и выводит список документов, с помощью которых можно оформить необходимые операции.

Новый релиз содержит ряд изменений и мелких исправлений, среди которых можно выделить следующие:

Документы и обработки:

• В документе «Корректировка долга» добавилась опциональная возможность не формировать проводку по ВР (ВД) на сумму НДС задолженности.  Для этого в режиме «Списание безнадежной задолженности» на закладке «Счета учета» вынесен флажок «Не относить сумму НДС на ВР (ВД)».
• В документах «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» исправлена ошибка, связанная с печатью наименования фирмы со значительным количеством знаков.
• Для предприятий, работающих с учетной базой удаленно станет актуальным добавленный механизм «Синхронизация времени с сервером 1С:Предприятия».

 Регламентированная отчетность:

• Появилась возможность выгружать «Реестр налоговых накладных» не только к полной декларации, но и к сокращенной, перерабатывающего предприятия и социальной. При выгрузке накладных теперь выгружается и номер записи в реестре.
• В декларациях НДС (специальной, сокращенной и перерабатывающего предприятия) реализована возможность в табличные части добавлять больше, чем 9999 строк.
• В «Декларации о прибыли» реализовано автозаполнение таблицы «Метод оцінки убутку запасів» в Приложении К1/1.
• Для отчета «1ДФ» реализована опциональная возможность сортировки данных либо по фамилиям сотрудников, либо по идентификационным номерам.
  • В случае ручного заполнения отчета стало возможным выбирать ИНН из справочника «Физические лица» или «Контрагенты».
  • В отчет «Отчет в Пенсионный фонд» разрешено вносить отрицательные значения в таблицы 6 и 7.

Главным событием стала доработка, реализованная в соответствии с Законом 2559-VI от 23.09.2010 г. «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно сроков выплаты заработной платы». В ПП появилась возможность проводить предварительный расчет заработной платы за первую половину месяца по основным начислениям сотрудников и оформлять выплату аванса по результатам такого расчета.

Таким образом, в документ «Начисление зарплаты работникам организаций» добавлен флаг «Предварительный расчет» и поле «За половину месяца» для ввода данных об отработанном времени сотрудников в днях и часах. Если флаг установлен, то документ используется только для предварительного расчета сумм начислений исключительно по окладу работника за период с начала месяца по дату документа начисления.

Проведенный документ «Начисление зарплаты работникам организаций» с установленным флажком не формирует никаких движений и проводок, но его результаты могут быть использованы для оформления выплаты аванса. Для такой выплаты следует оформить документ «Зарплата к выплате организаций» с новым видом выплаты «Аванс (по предварительному расчету)». Документ будет заполнен по характеру выплаты, исходя из данных предварительного расчета.

Еще одна сенсация:

Реализован обмен данными с конфигурацией «1С: Розница для Украины». Обмен данным работает в режиме загрузки в ПП «1С: Бухгалтерия8 для Украины».

Также доработан и функционально усовершенствован обмен данными между конфигурацией «1С: Управление торговлей8 для Украины» и однородной конфигурацией 1С: Бухгалтерия8 для Украины».

Важные изменения релиза

1.Комиссионная торговля

Для операций комиссионой торговли добавлены новые схемы налогового учета по договорам контрагентов. Данная доработка произведена, согласно п.189.4 НКУ и будет применяться пользователями с 01.01.2011 года.

Для целей учета комиссионной торговли в 2011 г. с контрагентами (комитентами и комиссионерами) в учетной базе создаются новые договора с новыми схемами налогового учета («С комиссионером (с 2011 г.) и «С комитентом с 2011 г.») и флажком «Сложный учет НДС и НП».

С 01.01.2011 г. налоговые обязательства (кредит) начисляются в момент передачи товаров от комитента комиссионеру исходя из цены передачи товаров (документы «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг»). На основании этих документов могут быть введены документы "Налоговая накладная" и "Регистрация входящего налогового документа".

Налоговые обязательства (кредит) могут изменяться:
- при продаже товаров по цене, отличающейся от цены передачи (документы «Отчет комиссионеру о продажах», «Отчет комитента о продажах»);
- при возврате нереализованных товаров (документы «Возврат товаров от покупателя», «Возврат товаров поставщику».

На основании этих документов могут быть введены документы "Приложение 2 к налоговой накладной" и "Регистрация входящего налогового документа".

Взаимоотношения, возникшие на 01.01.2011 года будут закрыты или перенесены на новый договор по усмотрению пользователей. Поскольку данный переходный момент законодательно не урегулирован, можно рекомендовать:

- оформить возврат товаров, переданных на комиссию и нереализованных комиссионером, 31 декабря 2010 г.
- в случае, если продажа этих товаров в 2011 г. будет осуществляться в рамках договора комиссии, открыть новый договор и оформить передачу товаров в рамках нового договора 1 января 2011 г. 

2.Налоговая накладная, Приложение1, Приложение2

В документах изменены печатные формы, согласно Приказа ГНАУ от 21.12.2010 г.

В шапке документов Налоговая накладная и Приложение 2 добавился флажок «Включена в Единый реестр налоговых накладных».Для документов, подлежащих включению в ЕРН этот флажок должен быть нажат.

Для налоговых накладных, созданных до 01.01.2011 г. действует старая форма документа.

Для налоговых накладных, созданных за период с 01.01.2011 г. по 10.01.2011 г. может включена новая форма с помощью флажка «Печатать по форме, утвержденной Приказом 969», расположенном на закладке «Дополнительно».

Также на закладке Дополнительно добавился новый реквизит «Вид договора». В появившемся списке видов договора пользователь сможет выбрать тот вид, который будет отображен при печати документа в строке «Вид гражданско-правового договора». Изначально, при создании налогового документа, вид договора будет заполнен из самого договора.

Для документов, оба экземпляра которых остаются у продавца, указывается код (тип) причины, по которой она не выдается покупателю. Тип причины указывается в документах на закладке "Дополнительно" и выбирается из списка значений. Для документов, выдаваемых покупателю, должен быть указан Тип причины 0.

Организации, применяющие специальные режимы налогообложения, указывают код специального режима на закладке "Дополнительно". Организации, не применяющие специальные режимы налогообложения, в экранных формах документов указывают код 0.

3.Регламентированные отчеты

Статистический «Отчет по труду»

Согласно приказа Госкомстата Украины № 307 от 28/07/2010 изменены формы статистической отчетности:
- 1-ПВ (месячный), начиная с отчета за январь 2011 г.,
- 1-ПВ (квартальный), начиная с отчета за I квартал 2011 г.,
- 6-ПВ, начиная с отчета за 2010 г.

 Финансовый «Отчет о движении денежных средств»

Согласно приказа № 32 Министерства финансов Украины от 10 июня 2010 года реализована новая форма отчета "Звіт про рух грошових коштів".

 Также в релизе произведены доработки ряда документов, отчетов и обработок, направленные на улучшение их функциональных возможностей.

Вышел новый релиз 1.1.21 для "Бухгалтерия для Украины"!

Важные изменения релиза

1.Единый социальный взнос с заработной платы

   В соответствии с Законом № 2464-VI от 08.07.2010 г. "О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование".

Постановлением правления ПФУ № 21-5 от 27.09.2010 г. "О утверждении Инструкции о порядке начисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование".

Постановлением правления ПФУ № 22-2 от 08.10.2010 г. "О порядке формирования и представления страхователями отчета относительно суммы начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование".

       С 01.01.2011 г. в конфигурации реализованы возможности учета ЕСВ для различных предприятий (включая бюджетные организации, организации  гражданских организаций инвалидов; организации, количество инвалидов в которых превышает 50%) и различных категорий сотрудников(инвалиды, летчики, работники на специальных работах дающих право на льготный стаж).

Особенности учета ЕСВ в новом релизе:

1. При расчете ЕСВ применяются различные ставки взносов (и различные виды расчетов взносов) для различных видов начислений:

• Основная и дополнительная заработная плата, другие компенсационные выплаты

• Оплата вознаграждения по договорам ГПХ

• Оплата дней временной нетрудоспособности

2. При определении максимальной величины базы ЕСВ выплаты учитываются в вышеуказанной последовательности.

3. При начислении зарплаты за предыдущие периоды (в т.ч. при уточнении информации об отработанном времени и исправлении ошибок) взносы включаются в заработную плату того месяца, в котором были сделаны начисления.

4. Суммы отпускных и больничных включаются в доходы того месяца, за который произведено начисление, в сумме, которая выпадает на дни отпуска (болезни) соответствующего месяца.

       Для основных начислений, служащих для учета отпускных и больничных необходимо установить соответствующий флажок, «Для расчета ЕСВ и НДФЛ рассчитывается как оплата отпуска (оплата больничных)».

Порядок перехода

    Если в информационной базе по организации уже велся до 01.01.2011 учет заработной платы и расчет взносов для перехода к работе с ЕСВ потребуется выполнить дополнительные действия:

1. Установить ставку ЕСВ с ФОТ организации в зависимости от класса профессионального риска производства. По умолчанию в конфигурации используется ставка для 1-го класса 36,76%

2. Для всех сотрудников прекратить с 31.12.2010 действующие «старые» взносы в Пенсионный фонд и фонды социального страхования.

3. Назначить для всех сотрудников с 01.01.2011 соответствующие виды взносов ЕСВ: ЕСВ с заработной платы и ЕСВ с оплаты больничных (если в конфигурации ведется учет таких начислений).

4. Настроить базу расчетов ЕСВ. Предопределенные виды расчета будут заполнены автоматически при обновлении релиза, но для самостоятельно добавленных видов начислений это надо сделать самостоятельно.

5. Настроить параметры отражения ЕСВ с ФОТ в бухгалтерском учете – заполнить регистр «Отражение Взносов на ФОТ в регламентированном учете» для "новых" налогов аналогично "старым".

6. Настроить параметры платежных документов на оплату ЕСВ – заполнить регистр «Параметры платежных документов по взносам в фонды» для "новых" налогов аналогично "старым".

Для автоматизации перехода к учету ЕСВ добавлена обработка «Помощник начала учета ЕСВ».

Обработка доступна из меню ПП Операции – Обработки - «Помощник начала учета ЕСВ».

Особенности начислений за счет ФСС

Согласно Закона № 2464-VI от 08.07.2010 г. "О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование" с 01.01.2011 г. действует новая схема оплаты начислений за счет ФСС - больничных, больничных по беременности и родам, пособия на погребение 

При получении денежных средств от ФСС вводится документ "Платежное поручение входящее" с видом операции «Поступление средств от ФСС», в котором указываются суммы, полученные  по соответствующим статьям расчета с ФСС.

Для учета специального расчетного счета по расчетам с ФСС в справочнике "Организации" добавлен реквизит "Банковский счет для расчетов с ФСС".

Учет НДФЛ и НСЛ

В связи с вступлением в силу с 01.01.2011 г. Налогового кодекса в конфигурацию внесены изменения в учете НДФЛ:

• В случае превышения общей суммы месячного дохода 10-ти кратного размера минимальной заработной платы (по состоянию на начало отчетного года) ставка налога составляет 17% суммы превышения.

• При налогообложении доходов нерезидентов применяются обычные ставки налога (15% и 17%).

• Доходы за предыдущие периоды включаются в базу расчета НДФЛ текущего периода (учитываются по периоду регистрации). Больничные и отпуска включаются в базу расчета НДФЛ периода, за который они начислены (учитываются по периоду действия).

• Отменены действовавшие льготы по НДФЛ: льгота на троих и больше детей до 18 лет (п. 6.1.3 е Закона об НДФЛ) и льгота для вдов и вдовцов (п. 6.1.2 г Закона об НДФЛ).

• Добавлены льготы по НДФЛ: льгота для лиц, содержащих двоих и более детей до 18 лет на каждого ребенка (п. 169.1.2 Кодекса) и льгота для участников боевых действий после Второй мировой войны (п. 169.1.3 е Кодекса).

• Налоговая социальная льгота применяется теперь в том числе и в месяце увольнения сотрудника. 

Порядок перехода для учета НСЛ 

 • Для сотрудников, использовавших отмененные социальные льготы необходимо прекратить применение этой льготы, с помощью документа "Заявление на применение льготы НДФЛ" с 01.01.2010. Для упрощения работы в документе "Заявление на применение льготы НДФЛ" воспользуйтесь возможностью заполнения списком работников.

• Для сотрудников, имеющих право на новые социальные льготы при получении новых заявлений и подтверждающих документов необходимо с помощью документа "Заявление на применение льготы НДФЛ" зарегистрировать для них применение соответствующей льготы.

• Для корректного расчета НДФЛ и ЕСВ с переходящих больничных и отпускных в плане видов расчета "Основные начисления организаций" добавлены флаги "Для расчета ЕСВ и НДФЛ учитывается как оплата отпуска" и "Для расчета ЕСВ и НДФЛ учитывается как оплата больничных". Если в информационной базе используются такие виды расчета для оплаты этих начислений - установите для них флаги самостоятельно.

Особенности учета НСЛ

В новом релизе реализована опциональная возможность не учитывать льготы НДФЛ при расчете налога с аванса либо при расчете налога с начислений будущих периодов (например, переходящих отпусков).

Для этого в регистре "Учетная политика по персоналу" добавлены специальные флаги:

• "Не применять льготу НДФЛ для авансов"

• "Не применять льготу НДФЛ для начислений будущих периодов".

Важные изменения релиза

1. Документ «Авансовый отчет»

Согласно Приказа № 996 от 23.12.2010 г. «Про затвердження Звіту про використання коштів, наданих на відрядження, або під звіт, та порядку його складення» в документ добавлена новая печатная форма, действующая с даты опубликования Приказа (31.01.2011 г.).

2. Регламентированный отчет «Реестр налоговых накладных»

Согласно Приказа ГНАУ № 1002 от 29.12.2010 г. реализована новая форма отчета. Новая форма применяется для сдачи отчетности за периоды, начиная с января 2011 г.

3. Регламентированный отчет «О суммах начисленного единого социального взноса на общеобязательное государственное страхование».

В конфигурацию добавлен новый регламентированный отчет, реализованный согласно Постановлению Правления ПФУ №22-2 от 08.10.200 г.

Также внесен ряд исправлений в регламентированные отчеты «Отчет о принятых работниках»,  «Отчет о наличиях вакансий», «1 ДФ», «Декларация о прибыли».

 

Важные изменения релиза посвящены налоговому учету

Нумерация налоговых документов

Реализовано опциональное определение порядка нумерации документов "Налоговая накладная" и "Приложение 2 к налоговой накладной". Опциональный порядок определения нумерации обусловлен ст. 52 НКУ, согласно которой налоговые консультации носят только индивидуальный характер. Порядок нумерации определяется учетной политикой для каждой организации предприятия и настраивается на закладке "Оформление налоговых документов - Нумерация документов"  в регистре сведений «Учетная политика организаций»:

• Вести раздельную нумерацию налоговых документов: при незаполненном флаге производится сквозная нумерация документов "Налоговая накладная" и "Приложение 2 к налоговой накладной"; при заполненном флаге, как и раньше, каждый из видов документов нумеруется раздельно, начиная с номера 1.
• Вести помесячную нумерацию налоговых документов: при заполненном флаге нумерация документов "Налоговая накладная" и "Приложение 2 к налоговой накладной" начинается с номера 1 ежемесячно; при незаполненном флаге, как и раньше, нумерация начинается с номера 1 ежегодно;
• Вести раздельную нумерацию технологических налоговых документов по операциям - не объектам обложения НДС: значение флага важно только для организаций, осуществляющих операции поставки, не являющиеся объектом налогообложения. Для включения таких операций в Реестр, должны быть введены документы "Налоговая накладная" (при необходимости и "Приложение 2 к налоговой накладной") с видом операции "Операции, не являющиеся объектом налогообложения"; документы не имеют печатной формы и не сохраняются в бумажном виде. При заполненном флаге такие документы будут нумероваться отдельно от налоговых документов, выписка которых предусмотрена Порядком 969; в таком случае выписанные налоговые документы будут иметь сплошную нумерацию, без пропусков, но их номера не будут совпадать с номерами записей в Реестре. При незаполненном флаге все документы будут иметь сквозную нумерацию; в таком случае номера выписанных в соответствии с Порядком 969 налоговых документов будут иметь пропуски, но их номера будут совпадать с номерами записей в Реестре.
• Вести раздельную нумерацию налоговых накладных по превышению обычных цен над ценами реализации: при заполненном флаге две налоговые накладные, одна из которых выдается покупателю, а вторая выписывается на сумму превышения, имеют разные номера; при незаполненном флаге, как и раньше, налоговые накладные имеют одинаковый номер. Независимо от значения флага, Обычная цена и Тип причины невыдачи покупателю указываются в первом (единственном) документе, и из него же формируются печатные формы обеих налоговых накладных.

В зависимости от настроек учетной политики, формируется префикс документов "Налоговая накладная" и "Приложение 2 к налоговой накладной". Префикс документа имеет вид:

• О - префикс организации, указанный в справочнике Организации;
• Т - буква "Т" включается в префикс налоговых документов с видом операции "Операции, не являющиеся объектом налогообложения" в случае их раздельной нумерации. Для налоговых документов, выписываемых в соответствии с НКУ, а также в случае общей нумерации буква "Т" не включается в префикс, и он имеет вид:
  <О><К><Мц>,
• К - код документа в случае раздельной нумерации налоговых накладных и приложений к ним. Указывается код "Н" при выписке Налоговой накладной и "П" при выписке Приложения 2 к налоговой накладной. В случае общей нумерации код документа не включается в префикс, и он имеет вид <О><Т><Мц>,
• Мц - две буквы из названия месяца, в котором выписан документ, в случае помесячной нумерации налоговых документов. В случае погодичной нумерации налоговых документов название месяца не включается в префикс, и он имеет вид <О><Т><К>.

Например, при ежемесячной совместной нумерации Налоговая накладная организации с префиксом ДО будет иметь номер ДОФв000000001; при ежегодной раздельной нумерации (как в релизе 1.1.22) номер ДОН000000111.

ВАЖНО! Учетная политика, определяющая порядок нумерации налоговых документов, может изменяться только с начала месяца. Если учетная политика изменяется "задним числом", нужно изменить префиксы налоговых документов, введенных в течение периода. Например, при изменения порядка нумерации с 01.02.2011 г., нужно изменить префиксы уже введенных налоговых документов февраля 2011 г.

Префиксы документов можно изменить при помощи обработки "Универсальные подбор и обработка объектов", опубликованной на диске ИТС. При помощи обработки осуществляется отбор налоговых документов за определенный период (по определенной организации, с определенными видами операции). На закладке "Обработки" выбирается обработка "Перенумерация объектов" в режиме "Заменить существующие префиксы на введенную строку", при этом нужно задать новое значение префикса и заполнить флаг "Не изменять числовую нумерацию".

В случае, если принято решение перенумеровать уже выписанные налоговые документы февраля 2011 г., рекомендуется делать это в ручном режиме.

ВАЖНО! Перед запуском обработки "Универсальные подбор и обработка объектов" необходимо сохранить резервную копию информационной базы.

ВАЖНО! В случае, если выбран режим раздельной нумерации налоговых документов, нужно изменить префиксы налоговых документов, введенных с начала года.

Оформление печатных форм налоговых документов

Реализовано опциональное оформление отдельных реквизитов печатных форм "Налоговая накладная" и "Приложение 2 к налоговой накладной", печатаемых в 2011 г. в соответствии с Приказа ГНАУ № 969 от 21.12.2010. Оформление настраивается на закладке "Оформление налоговых документов - Печатные формы" учетной политики:

• Символ для пустых показателей в печатных формах налоговых документов: указывается символ, который проставляется в ячейках табличной части документов: например, колонки 8 - 10 раздела I Налоговой накладной в случае поставки по ставке 20%; колонки 7 - 8 Приложения 2 в случае возврата. Если символ не указан, такие ячейки не заполняются;
• Выводить номер договора одной строкой (без клеточек):

при незаполненном флаге номер договора в печатных формах разделен на клеточки и в форму попадают первые 6 цифр (знаков) номера;

при заполненном флаге номер договора не разделен на клеточки и не имеет ограничений по количеству символов.

Новости релиза:

1.Необоротные и нематериальные активы.

Добавлены документы «Изменение параметров начисления амортизации ОС» и «Изменение параметров начисления амортизации НМА»

Документы предназначены для изменения параметров начисления амортизации ОС и НМА  (например, в случае изменения срока его использования, стоимости для начисления амортизации, объема продукции (работ), способа начисления амортизации).

Документы содержат возможность автозаполнения табличной части по наименованию выбранного объекта. После заполнения табличной части по кнопке «Заполнить» «для списка ОС» («для списка НМА») происходит заполнение стоимости объектов в бухгалтерском учете и «старых» способов начисления амортизации этих объектов.

В случае изменения способа отражения амортизации, в зависимости от ситуации следует воспользоваться существующим документом «Изменение способа отражения расходов по амортизации ОС» или «Изменение способа отражения расходов по амортизации НМА».

2.Расчет заработной платы

Реализована возможность опционального выбора алгоритма расчета НДФЛ по ставке 17%. Вариант алгоритма расчета выбирается в регистре сведений "Варианты алгоритмов расчета зарплаты" (меню "Сервис") и является общим для всех организаций в информационной базе.

Варианты алгоритмов расчета НДФЛ по ставке 17%

1. Доначисление на сумму превышения

Метод был реализован начиная с релиза 1.1.21. При данном варианте алгоритма осуществляется расчет базы НДФЛ (доход за вычетом ЕСВ), расчет налога по ставке 15% со всей суммы базы начисления и доначисление НДФЛ по ставке 17% суммы превышения порога с учетом уже рассчитанного налога по ставке 15%.

2. Отдельный расчет базы для 17%

Метод реализован с учетом рекомендаций ГНАУ (см. письма ГНАУ №2918/7/17-0717 и №2919/7/17-0717 от 03.02.2011). При данном варианте осуществляется отдельный расчет базы НДФЛ (доход за вычетом ЕСВ) для ставки 15% и ставки 17%. При этом сумма ЕСВ разделяется на две части, сумма ЕСВ с больничных учитывается после суммы ЕСВ с заработной платы. При наличии нескольких видов дохода сначала производится расчет НДФЛ для заработной платы, затем - в порядке возникновения доходов.

Комментарий. Порядок расчета НДФЛ по различным видам дохода определяется на этапе заполнения документа "Начисление зарплаты работникам организаций". При необходимости изменения порядка расчетов достаточно скорректировать порядок строк в табличной части "НДФЛ" документа "Начисление зарплаты работникам организаций".

3.Документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1 ДФ»

Для заполнения новой месячной декларации по НДФЛ документ "Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ" по отражению начисленного дохода и НДФЛ по алиментам, выплатам контрагентам-ЧП и прочим должен формироваться ежемесячно.

Начиная с 01.01.2011 г. автозаполнение документа происходит за месяц регистрации, а не за квартал.

4.Нумерация налоговых накладных по специальным режимам обложения НДС

Реализована опциональная возможность вести раздельную нумерацию налоговых документов, которые выписываются в рамках ведения видов деятельности, которые предусматривают специальный режим налогообложения (сельхоз.производители и т.п.).

Порядок нумерации определяется учетной политикой для каждой организации предприятия и настраивается на закладке "Оформление налоговых документов - Нумерация документов" учетной политики (флажок "Вести раздельную нумерацию налоговых документов по спец. режимам налогообложения").

5.Регламентированные отчеты

Добавлен регламентированный отчет «Декларация по НДФЛ», утвержденный Приказом ГНАУ №58 от 31.01.2011 г.

Новое в версии 1.1.25

 Налоговый учет

 Декларация по НДС

 Реализованы новые формы Декларации по НДС и Уточняющего расчета к декларации, утвержденные Приказом ГНАУ № 41 от 25.01.2011 г.

Состав статей в справочнике "Статьи налоговых деклараций" приведен в соответствие с новой формой Декларации по НДС.

После обновления нужно проверить заполнение статей декларации в документах "Налоговая накладная", "Приложение 2 к Налоговой накладной", "ГТД Импорт" и "Регистрация входного налогового документа" за март 2011 г.

 Документ "Регистрация входящего налогового документа"

Добавлен вид операции документа "Исправление ошибок". Этот вид операции используется для исправления ошибок прошлых периодов в Реестре методом сторно.

В документе указывается 2 строки:
- сторно ошибочной записи прошлого периода
- правильная запись.

Ввод документа обеспечивает формирование в Реестр налоговых накладных. Запись формируется как уточняющая.

Заполнение уточняющей Декларации (уточняющего расчета) на данный момент не автоматизировано.

Документ "Изменение налогового назначения запасов"

Документ, регистрирующий право на восстановление налогового кредита, не формирует автоматически запись в Реестре налоговых накладных. Изменение вызвано тем, что в новой форме Декларации отсутствует статья "16.4. Корректировка налогового кредита. Другие случаи". Восстановление налогового кредита прошлых периодов в Декларации за отчетный период невозможно. Должна быть подана уточняющая Декларация за период, в котором запас был приобретен.

Для восстановления налогового кредита, нужно ввести документ "Регистрация входящего налогового документа" с видом операции "Исправление ошибок".

Пропорциональное отнесение сумм НДС на налоговый кредит

В соответствии со ст. 199 НКУ, реализована возможность пропорционального отнесения сумм НДС на налоговый кредит.

В настоящее время пропорциональное отнесение реализовано для операций закупки услуг, относимых на расходы периода (сч. учета затрат 92...94). По договорам, по которым ведется простой налоговый учет, оплата такой услуги возможна за безналичный расчет или через подотчетное лицо. В следующей редакции планируется реализация механизма для всех операций закупки.

Доля использования в облагаемых операциях определяется документом "Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит" по операциям прошлого года или одного месяца текущего года.

Приобретение услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых операциях (в т.ч. через подотчетное лицо) отражается документом "Поступление товаров и услуг". В документе на закладке "Услуги" указывается:
- ставка НДС 20%
- сумма НДС входящего (из документа поставщика, без учета доли использования в облагаемых операциях
- налоговое назначение, относящееся к хозяйственной деятельности (Хоз. д-сть, Быт. услуги (пат.) и т.д.)
- флаг "НДС пропорционально" заполнен.
Сумма НДС входящего, включаемого в налоговый кредит, рассчитывается автоматически с учетом доли использования в облагаемых операциях, и указывается на закладке "Дополнительно". Сумма НДС входящего, не включенная в налоговый кредит, включается в бухгалтерскую стоимость затрат и в стоимость валовых расходов.

Оплата услуги , используемой в облагаемых и необлагаемых операциях, отражается документами "Платежное поручение исходящее" или "Авансовый отчет" (закладка Оплата). В случае, если по договору ведется простой налоговый учет, в этих документах также должен быть заполнен флаг "НДС пропорционально".

ВАЖНО! Флаг "НДС пропорционально" должен быть заполнен и в документе приобретения, и в документе оплаты, независимо от того, какой из этих документов сформировал 1-е событие.

По договорам, по которым ведется сложный налоговый учет, флаг "НДС пропорционально" должен быть заполнен в документе "Регистрация авансов в налоговом учете".

ВАЖНО! Документ "Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит" должен быть введен к моменту ввода первого документа приобретения или оплаты услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых операциях. Если документ не введен, доля использования в облагамых операциях считается равной 0 и налоговый кредит по таким операциям не начисляется.

На основании документа приобретения или оплаты, которым начислен налоговый кредит, вводится документ "Регистрация входящего налогового документа". В документе формируется 2 строки:
- на сумму, включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.1
- на сумму, не включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.2.

При получении предоплаты по договору, по которому ведется сложный налоговый учет, 2 строки в документе "Регистрация входящего налогового документа" формируются при нажатии кнопки "Добавить строки по пропорциональному НДС".

Такое заполнение документа "Регистрация входящего налогового документа" обеспечивает заполнение Реестра в соответствии с п. 11.10 Порядка 1002, а также расшифровку сумм, включаемых и не включаемых в налоговый кредит, в Приложении 5 к Декларации.

 Расчет зарплаты и учет кадров

 Льготы по НДФЛ "на каждого ребенка"

 Согласно п. 169.4.1 Налогового кодекса Украины для социальной льготы на двух и более детей до 18 лет (п. 169.1.2 НКУ) увеличение порога применения льготы кратно количеству детей применяется только для одного из родителей.

Для возможности отражения такой льготы второму родителю (без увеличения порога применения льготы) в справочнике "Виды льгот работников организаций" добавлен новый вид льготы "Второй родитель - Льгота для лиц, содержащих двоих и более детей до 18 лет (на каждого ребенка)".

Обратите внимание! Для прочих льгот "на каждого ребенка" (п. 169.1.3 а и 169.1.3 б НКУ) увеличение порога применения льготы больше не предусмотрено!

Новая классификация видов доходов НДФЛ

Реализована новая форма отчета 1-ДФ, утвержденная Приказом ГНАУ №1020 от 24.12.2010 г.

Порядком заполнения новой формы 1-ДФ предусмотрена новая классификация видов доходов НДФЛ. В связи с этим обновлен справочник "Виды доходов НДФЛ".

Если в информационной базе используются не предопределенные виды доходов - необходимо самостоятельно заполнить у соответствующих элементов справочника новый код для правильного формирования формы 1ДФ.

 Отчет Ф4-ФСС з ТВП в Фонд страхования по временной утрате трудоспособности

 Реализована новая форма отчета Ф4-ФСС з ТВП утвержденная Постановление Фонда социального страхования по временной утрате трудоспособности №4 от 18.01.2011 г.

 Сервис сдачи электронной отчетности

Реализована интеграция конфигурации с новым сервисом - программой сдачи электронной отчетности "1С-Звит" (СЭО).

Сервис СЭО предоставляет возможность непосредственно из конфигурации:
* сформировать регламентированную отчетность в различные государственные органы;
* проверить заполнение (при помощи встроенных камеральных проверок) и распечатать документы;
* зашифровать и подписать электронной цифровой подписью;
* отправить отчеты в контролирующие органы и получить квитанцию о доставке отчета по назначению;
* сохранить на электронных носителях;
* получать расшифровки показателей отчетов СЭО в конфигурации 1С.

Встроенная подсистема регламентированной отчетности остается в конфигурации и доступна для использования. Пользователи могут выбирать вариант использования регламентированной отчетности: традиционная подсистема или сервис СЭО.

Для включении в конфигурации возможности работы с сервисом СЭО
пользователю необходимо выполнить следующие действия:

* указать в справочнике "Организации" дату, начиная с которой работа с регламентированной отчетностью будет происходить через сервис СЭО ("1С- Звит"). В случае, если в информационной базе ведется учет от имени нескольких организаций, дата начала работы с сервисом СЭО должна быть указана для каждой организации предприятия (при создании регламентированного отчета в традиционной подсистеме за период позже указанной даты, пользователю будет выдано соответствующее предупреждение);

* проверить правильность заполнения параметров формирования регламентированных отчетов в форме "Настройки заполнения отчетов "1С- Звит";

* начиная с указанной даты, для формирования регламентированной отчетности использовать пункт главного меню:
Отчеты->
Регламентированная отчетность->
Регламентированные отчеты "1С- Звит

ВНИМАНИЕ! для работы с сервисом СЭО необходимо установить программу "1С-Звит" на компьютер пользователя. Актуальную версию программы "1С-Звит", а также подробную инструкцию по работе с программой, можно получить на сайте www.1c-sed.com.ua. 

Новое в релизе

В конфигурации были исправлены некоторые ошибки 

Новое во 2 редакции

Учет налога на прибыль

Ведение налогового учета в соответствии с разделом III НКУ

Доходы и затраты начисляются в НУ методом начисления:

- Доходы и затраты операционной деятельности в момент продажи товаров, продукции, работ, услуг, одновременно с начислением проводок по счетам 70 и 90.

- Прочие доходы и затраты - одновременно с начислением бухгалтерских доходов по счетам 71-74 и затрат по счетам 91-97, 99.

Доходы и затраты в бухгалтерском и налоговом учете начисляются в одни и те же моменты и одними и теми же документами.

Учет ведется в регистре бухгалтерии на бухгалтерском плане счетов. При формировании бухгалтерской проводки, помимо суммы бухгалтерского учета, может быть указана «Сумма (н/у)» - стоимость доходов или затрат по данным налогового учета.

В документах продажи и других документах, формирующих доходы и затраты, указывается налоговое назначение, а также статья доходов, затрат или неоперационных расходов.

Этой информации достаточно для заполнения Декларации. Специализированные регистры накопления для ведения учета по налогу на прибыль не используются.

Налоговые назначения активов, доходов и затрат

Изменен состав налоговых назначений. Для учета приобретений (НДС) и доходов и затрат (налог на прибыль) используются разные налоговые назначения.

Налоговые назначения разделены на 3 группы:
- Активов и взаиморасчетов по НДС – определяют вид деятельности НДС при закупке и использовании активов
- Доходов и затрат – определяют вид налоговой деятельности при начислении доходов и затрат;
- Устаревшие – налоговые назначения, использовавшиеся до 01.04.2011 г.

Налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС используются:
- При приобретении активов – для определения права на налоговый кредит, корректного отражения операции приобретения в Реестре налоговых накладных и Декларации. С этой целью налоговое назначение указывается в документах приобретения, платежных документах и входящих налоговых документах;
- При дальнейшем движении активов – для контроля за их целевым использованием. С этой целью налоговое назначение указывается в документах товародвижения и ввода в эксплуатацию необоротных активов.

Налоговые назначения доходов и затрат указываются в документах продажи, а также в документах, регистрирующих прочие доходы и затраты.

Используются следующие налоговые назначения доходов и затрат:

- Хозяйственная деятельность – это деятельность, облагаемая по обычной (основной) ставке налога, для ведения которой не требуется приобретение торговых патентов;
- Патентуемые виды деятельности;
- Освобожденная деятельность – это деятельность, освобожденная от налогообложения в соответствии с п. 154.6 НКУ;
- Нехозяйственная;
- Распределяемая - этот вид деятельности может быть указан при начислении затрат, связанных с одновременно несколькими видами деятельности и подлежащих распределению в соответствии с п. 152.11 НКУ.

Использование статей налоговых деклараций

Доходы и затраты предприятия учитываются в разрезе статей Декларации по прибыли и приложений к ней. Но в документах, регистрирующих доходы и затраты, статьи налогового учета не указываются. Вместо этого, статьи налогового учета указываются:

- для классификации доходов – в справочнике «Статьи доходов»;
- для классификации затрат – в справочниках «Статьи затрат», «Статьи неоперационных расходов».

Добавлено субконто "Статьи затрат" для счетов 901 - 904.

ВАЖНО! Для всех статей доходов, затрат и неоперационных расходов в соответствующих справочников должна быть указана статья налоговой декларации. В справочнике "Схемы реализации" должны быть указаны статьи затрат по себестоимости реализации и возвратов, статьи доходов от реализации и вычетов из доходов. При формировании доходов и затрат, признаваемых в НУ, должна быть указана статья доходов (затрат)

Для статей затрат Статьи налоговой декларации указываются следующим образом:

- для статей общепроизводственных, административных затрат, затрат на сбыт, прочих операционных затрат (сч. 91-94) - статьи декларации групп 06.1 - 06.3, 06.5;
- для статей прямых производственных затрат (сч. 23) - статьи декларации группы "Прямые производственные затраты по элементам (учитываются при заполнении СВ)". Затраты по этим статьям не попадают в Декларацию, но используются для определении доли затрат каждого вида при заполнении приложения СВ;

- для статей себестоимости реализации (сч. 90, 943) - статьи декларации группы "05 Себестоимость реализованных товаров (работ, услуг)". Затраты по этим статьям попадают в тело декларации и используются для заполнения приложения СВ.

- для статей по которым начисляется амортизация ОС и НМА - статьи декларации группы "Амортизация, ремонт и улучшение ОС и нематериальных активов". Затраты по этим статьям попадают в приложение АМ.

Отражение взносов на ФОТ в регламентированном учете

Затраты на оплату труда и взносы, имеющие разный характер затрат (прямые производственные, общепроизводственные, административные и т.д.), попадают в разные приложения в декларации. Для этого они должны отражаться по разным статьям затрат.

В регистр сведений "Отражение взносов в ФОТ в регл учете" добавлено измерение Счет затрат. Теперь статья затрат определяется в зависимости не только от вида взноса, но и от счета затрат, на который относятся взносы.

Налоговый учет запасов

Для запасов на счетах 2-го класса, помимо суммы бухгалтерского учета, формируется сумма налогового учета.
Суммы налогового учета формируются автоматически при проведении документов приобретения, с учетом стоимости приобретения и информации о праве на начисление расходов.

Сумма налогового учета не определяется:

- при приобретении запасов у поставщиков, приобретение у которых не дает права на начисление расходов, например, у физлиц-плательщиков Единого налога. В договорах с такими поставщиками заполняется флаг «Не относить на затраты по НУ»;

- при приобретении запасов для использования в нехозяйственной деятельности. Для таких запасов указывается налоговое назначение "Необлагаемая НДС, нехозяйственная деятельность".

На счете 23 также учитываются суммы затрат по данным бухгалтерского и налогового учета. Эти суммы могут отличаться друг от друга.
Включение в себестоимость продукции прямых производственных затрат осуществляется по одному алгоритму. При этом суммы бухгалтерской и налоговой себестоимости могут различаться. Общепроизводственные затраты в налоговую себестоимость продукции не включаются

При выбытии запасов начисляются затраты. Сумма затрат определяется исходя из налоговой себестоимости запасов.

Налоговый учет необоротных активов

Ведется пообъектный налоговый учет всех ОС и НМА. Каждый необоротный актив относится к одной из групп налогового учета, однако амортизация начисляется на каждый объект, а не на группу в целом.

При приобретении (строительстве, монтаже) необоротного актива стоимость оборудования или объекта строительства в НУ формируются так же, как для запасов на 2-м классе счетов.

Суммы налогового учета ОС и НМА формируются при вводе в эксплуатацию исходя из налоговой стоимости оборудования (объекта строительства).

Амортизация ОС и НМА начисляется параллельно в бухгалтерском и налоговом учете. При этом используется один и тот же метод начисления амортизации.

ВАЖНО! 01.04.2011 г. метод амортизации "Налоговый" не используется. Методы начисления амортизации ОС нужно привести в соответствие со ст. 145 НКУ

Улучшение ОС

Улучшение и текущий ремонт ОС отражаются документом "Модернизация и ремонт ОС". Документ "Ремонт ОС" начиная с 01.04.2011 г. не используется.

Автоматическое нормирование расходов на улучшение ОС в 2011 г. не выполняется. В каждом документе "Модернизация и ремонт ОС" вручную указывается Сумма расходов на улучшение в пределах норм. При проведении документа налоговом учете:

- сумма в пределах норм относится на затраты;
- сумма сверх норм включается в амортизируемую стоимость ОС.

Для определения суммы расходов в пределах норм, прямо из документа можно вызвать отчет "Расчет затрат на улучшение ОС".

Аналитика затрат, на которую относится сумма улучшения в пределах норм, определяется в "Способе отражения расходов по амортизации". Способ отражения расходов может быть указан на закладке "Бухгалтерский и налоговый учет". Если же он не указан, для каждого ОС используется тот же способ, который используется при начислении амортизации этого ОС.

Способы отражения расходов по амортизации

В справочник "Способы отражения расходов по амортизации" добавлены:

- налоговое назначение, по которому формируются затраты при начислении амортизации.

- статья затрат на улучшение ОС, по которой формируются затраты на улучшение в пределах норм.

Продажа необоротного актива

Документы "Передача ОС" и "Передача НМА" начисляются в налоговом учете только доходы или только расходы, на разницу между стоимостью продажи и остаточной стоимостью необоротного актива.

Документу "Передача ОС" может предшествовать документ "Подготовка к передаче ОС". Этот документ в налоговом учете, как и в бухгалтерском, переносит остаточную стоимость ОС на счет 286 и прекращает начисление амортизации.

Налоговый учет операций в иностранной валюте

Учет осуществляется в соответствии с П(С)БУ 21. Курсовая разница по монетарным счетам отражается как доходы или затраты хозяйственной деятельности.

При продаже иностранной валюты начисляются только доходы или только расходы, на разницу между стоимостью продажи и стоимостью по курсу НБУ.

Нормирование расходов

Нормирование расходов на улучшение ОС производится непосредственно в документе "Модернизация и ремонт ОС", нормирование суточных - в документе "Авансовый отчет".

Нормирование остальных затрат производится документом "Нормирование расходов по налогу на прибыль".

Особенности переходного периода

Инвентаризация активов на 01.04.2011

Инвентаризация осуществляется документом "Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ (01.04.2011)".

Инвентаризации подлежат необоротные активы, запасы, а также НЗП, остатки ТРЗ и РБП.

Для получения более полной информации об особенностях ввода остатков по каждому разделу учета предназначена контекстная справка, с которой можно ознакомиться, нажав кнопку "i"

Приобретения и продажи по авансам, выданным и полученным до 01.04.2011 г.

В документах приобретения на закладке Дополнительно может быть указана сумма валовых расходов, начисленных по авансам до 01.04.2011 г. Для запасов, услуг, оборудования, приобретенных по таким авансам, налоговая себестоимость (Сумма НУ) не начисляется или начисляется не в полном объеме. Соответственно, при последующем выбытии или амортизации этих активов затраты в налоговом учете не начисляются или начисляются не в полном объеме.

В документах оптовой продажи на закладке Дополнительно может быть указана сумма валовых доходов, начисленных по авансам до 01.04.2011 г. Доходы по таким продажам в налоговом учете не начисляются или начисляются не в полном объеме.

В документах оптовой продажи на закладке Дополнительно может быть заполнен флаг "Не относить себестоимость запасов на расходы в налоговом учете". При заполненном флаге документ, не начисляющий доходы в налоговом учете (в связи с наличием ВД, начисленных по авансу), не начисляет также затраты по себестоимости реализации.

ВАЖНО! Не начисляет затраты в налоговом учете только тот документ, который не начисляет доходы в полном объеме. При заполненном флаге "Не относить себестоимость запасов на расходы в налоговом учете" сумма ВД, начисленных по авансу, не указывается. Считается, что ВД были начислены на всю сумму документа.

Для документов продажи необоротных активов не поддерживается учет ВД, начисленных по авансу до 01.04.2011 г.

Учет НДС

Налоговые назначения активов и взаиморасчетов по НДС

Изменен состав налоговых назначений. Для учета приобретений (НДС) и доходов и затрат (налог на прибыль) используются разные налоговые назначения.

Налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС указываются:
- При приобретении активов – для определения права на налоговый кредит, корректного отражения операции приобретения в Реестре налоговых накладных и Декларации. С этой целью налоговое назначение указывается в документах приобретения, платежных документах и входящих налоговых документах;
- При дальнейшем движении активов – для контроля за их целевым использованием. С этой целью налоговое назначение указывается в документах товародвижения и ввода в эксплуатацию необоротных активов.

Используются следующие налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС:
- Облагаемая НДС - приобретение для использования в облагаемых НДС операциях (ст. 198 НКУ)
- Пропорционально облагаемая НДС - приобретение для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях (ст. 198 НКУ)
- Необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность - приобретение для использования в необлагаемых НДС операциях в рамках хозяйственной деятельности
- Необлагаемая НДС, нехозяйственная деятельность - приобретение для использования в нехозяйственной деятельности.

Учет НДС запасов и НЗП

Учет целевого использования запасов и НЗП ведется в регистре бухгалтерии на бухгалтерском плане счетов. На счетах 2-го класса используется измерение «Налоговое назначение». Таким образом, бухгалтерский учет запасов ведется в разрезе налоговых назначений, что позволяет сравнить налоговые назначения запасов при их поступлении и выбытии.

В случае, если при выбытии запаса его налоговое назначение не совпадает с целевым, указанным при приобретении, должен быть введен документ «Изменение налогового назначения запасов».

Учет ведется только в количественном выражении. Учет сумм входящего НДС и начисленного налогового кредита не ведется. В суммовом учете нет необходимости:
- Условная продажа осуществляется по обычной цене;
- В случае восстановления налогового кредита для корректного заполнения Реестра налоговых накладных должна быть указана конкретная партия поступившего запаса, для которой известна стоимость НДС входящего.

Пропорциональное отнесение сумм НДС на налоговый кредит

Реализована возможность пропорционального отнесения сумм НДС на налоговый кредит при приобретении запасов, ОС и услуг.

Доля использования в облагаемых операциях определяется документом "Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит" по операциям прошлого года или одного месяца текущего года.

В документах приобретения запасов, ОС и услуг, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, указывается:
- ставка НДС 20%
- сумма НДС входящего (из документа поставщика, без учета доли использования в облагаемых операциях
- налоговое назначение "Пропорц. обл. НДС".
Сумма НДС входящего, включаемого в налоговый кредит, рассчитывается автоматически с учетом доли использования в облагаемых операциях, и указывается на закладке "Дополнительно". Сумма НДС входящего, не включенная в налоговый кредит, включается в бухгалтерскую и налоговую стоимость запасов, затрат, оборудования и объектов строительства.

В документах оплаты по договорам, по которым ведется простой налоговый учет, указывается та же информация.

По договорам, по которым ведется сложный налоговый учет, налоговое назначение "Пропорц. обл. НДС" должно быть указано в документе "Регистрация авансов в налоговом учете".

ВАЖНО! Документ "Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит" должен быть введен к моменту ввода первого документа приобретения или оплаты услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых операциях. Если документ не введен, доля использования в облагаемых операциях считается равной 0 и налоговый кредит по таким операциям не начисляется.

На основании документа приобретения или оплаты, которым начислен налоговый кредит, вводится документ "Регистрация входящего налогового документа". В документе формируется 2 строки:
- на сумму, включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.1
- на сумму, не включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.2.

При получении предоплаты по договору, по которому ведется сложный налоговый учет, 2 строки в документе "Регистрация входящего налогового документа" формируются при нажатии кнопки "Добавить строки по пропорциональному НДС".

Такое заполнение документа "Регистрация входящего налогового документа" обеспечивает заполнение Реестра в соответствии с п. 11.10 Порядка 1002, а также расшифровку сумм, включаемых и не включаемых в налоговый кредит, в Приложении 5 к Декларации.

Использование в облагаемых и необлагаемых операциях

Запасы, имеющие налоговое назначение "Пропорц. обл. НДС", могут использоваться как в облагаемых, так и в необлагаемых НДС операциях в рамках хозяйственной деятельности. Документ "Изменение налогового назначения запасов" при этом не оформляется.

Их продажа может осуществляться по любой ставке НДС. Они могут списываться в производство продукции любого налогового назначения, по любой номенклатурной группе. При списании запасов на затраты (на счета 9-го класса) в рамках хозяйственной деятельности также не имеет значения, использованы ли они в облагаемых или необлагаемых НДС операциях.

В случае использования запасов, имеющих налоговое назначение "Пропорц. обл. НДС", в нехозяйственной деятельности, до документа "Списание товаров" должен быть введен документ "Изменение налогового назначения запасов" и выписана налоговая накладная на условную продажу.

Не поддерживается производство продукции, которая может использоваться одновременно в облагаемых и необлагаемых операциях. Для номенклатурной группы нужно указывать одно из двух налоговых назначений в производстве: «Облагаемая НДС» либо «Необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность».

Учет НДС необоротных активов

Учет ОС и НМА ведется в регистре бухгалтерии на бухгалтерском плане счетов ведется в разрезе налоговых назначений.

Налоговые назначения необоротных активов указываются для контроля их целевого использования:
- для оформления условной продажи необоротных активов, используемых в необлагаемых НДС операциях, если при их приобретении был начислен налоговый кредит;

- для восстановления налогового кредита необоротных активов, используемых в облагаемых НДС операциях, если при их приобретении не был начислен налоговый кредит.

Также налоговое назначение необоротных активов будет учитываться при перерасчете доли использования в облагаемых операциях в соответствии со ст. 199 НКУ.

Налоговое назначение необоротного актива используется для учета НДС. Налоговое назначение амортизации, указываемое в справочнике "Способы отражения расходов по амортизации", используется для учета налога на прибыль. Поэтому налоговое назначение необоротного актива и налоговое назначение его амортизации не совпадают.

Бухгалтерский учет

План счетов бухгалтерского учета Хозрасчетный

Для плана счетов хозрасчетный добавлен признак учета "Налоговый учет". В регистре бухгалтерии "Хозрасчетный" добавлено небалансовое измерение "Налоговое назначение".

Признак ведения налогового учета установлен для счетов активов, доходов и затрат. Если для счета установлен признак налогового учета, соответствующие активы, доходы и затраты имеют две стоимостные оценки:
- Сумма – определяется по данным бухгалтерского учета в соответствии с национальными стандартами
- Сумма НУ – сумма доходов (расходов), признаваемых в налоговом учете для целей налогообложения прибыли

Учет активов, доходов и затрат на счетах, на которых установлен признак ведения налогового учета, ведется в разрезе налоговых назначений.

Счет, по которому ведется налоговый учет, может корреспондировать со счетом, по которому не ведется налоговый учет. Поэтому налоговые назначения и суммы налогового учета в бухгалтерской проводке указываются отдельно по дебету и по кредиту.

ВАЖНО! Налоговое назначение является аналитикой не только налогового, но и бухгалтерского учета. Например, на счетах 2-го класса ведется раздельный учет запасов, предназначенных для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях; в том числе и в случае, если эти запасы учитываются на одном бухгалтерском счете.

Изменения в П(С)БУ 7

Реализованы изменения, внесенные в П(С)БУ 7 Приказом № N 372 от 18.03.2011 г.

Добавлена настройка учетной политики организаций "Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ". Настройка осуществляется на закладке "Бухгалтерский и налоговый учет".

При заполненном флаге "Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ", при модернизации и текущем ремонте ОС в бухгалтерском учете
- сумма расходов на улучшение ОС в пределах норм (10% балансовой стоимости ОС на начало года) относится на счета затрат;
- сумма расходов на улучшение ОС сверх норм увеличивает первоначальную стоимость ОС.

Таким образом, при модернизации и текущем ремонте стоимость ОС в бухгалтерском и налоговом учете увеличивается на одну и ту же сумму. Обеспечивается возможность совпадения бухгалтерской и налоговой стоимости ОС.

При незаполненном флаге "Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ" в бухгалтерском учете
- при текущем ремонте сумма расходов на улучшение ОС относится на счета затрат;
- при модернизации сумма расходов на улучшение ОС увеличивает первоначальную стоимость ОС.

Изменения в П(С)БУ 16

Реализованы изменения, внесенные в П(С)БУ 16 Приказом № N 372 от 18.03.2011 г.

Добавлена настройка учетной политики организаций "Не распределять в БУ общепроизводственные затраты в себестоимость продукции". Настройка осуществляется на закладке "Производство - Счет 91".

При заполненном флаге "Не распределять в БУ общепроизводственные затраты в себестоимость продукции" общепроизводственные затраты не распределяются в себестоимость продукции или НЗП, а списываются на финансовый результат.

Таким образом, общепроизводственные затраты не включаются в себестоимость продукции ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете. Обеспечивается возможность совпадения бухгалтерской и налоговой себестоимости продукции и НЗП.

Стандартные отчеты

Стандартные бухгалтерские отчеты содержат широкие возможности группировки, отбора, сортировки, оформления и др. В стандартных отчетах можно одновременно анализировать данные бухгалтерского и налогового учета.

Настройка отчетов

В верхней части формы отчета находится командная панель и поля быстрой установки параметров отчета (период, организация и т.п.).
Распечатать отчет можно по кнопке "Печать". Сохранить отчет можно по кнопке "Сохранить как".
Выделяя ячейки табличной части, можно сразу получить итоговую сумму в поле "Сумма выделенных ячеек".
Настройка отчета выполняется с помощью "Панели настройки", которая открывается (скрывается) по кнопке "Настройка". Панель настройки содержит различные разделы: Отбор, Группировка, Сортировка и другие. Видимость отдельных разделов панели настроек отчета можно установить по кнопке "Параметры панели настроек".
Сохранить настройки отчета можно по кнопке "Сохранить настройки отчета", загрузить настройки отчета – по кнопке "Загрузить настройки отчета". Сформировать отчет с настройками из истории отчета можно по кнопке "История".

Показатели

В стандартных бухгалтерских отчетах можно проанализировать данные бухгалтерского и (или) налогового учета, при оценке активов, доходов и расходов.
Также в отчетах имеется возможность проанализировать отличия между данными бухгалтерского учета (БУ) и налогового учета (НУ), для чего в отчетах вычисляется величина БУ-НУ, которая отражается в колонке "Разница".

Группировка

С помощью панели группировки можно задать структуру отчета, указав необходимые группировки по объектам аналитического учета (субконто) или их реквизитам. Порядок группировки изменяется по кнопке "Вверх" или "Вниз". Также с помощью панели можно установить настройку детализации по субсчетам (флажок "По субсчетам"). В некоторых отчетах предусмотрена группировка данных по периодам (день, неделя, месяц и т.д.).

Отбор

Параметр или реквизит, доступный для настройки отчета, можно выбрать в колонке "Поле". Условие сравнения задается в колонке "Вид сравнения". Конкретное значение выбранного параметра или реквизита параметра указывается в колонке "Значение".

Сортировка

С помощью панели сортировки можно упорядочить значения по графам (полям) отчета. Например, сальдо на начало можно сортировать по возрастанию (убыванию) значений. Элементы справочника "Контрагенты" можно сортировать по любому реквизиту: коду, ЕДПОУ, наименованию и т. д. Можно задавать сразу несколько настроек для сортировки.

Оформление

С помощью панели оформления можно задать вариант оформления отчета - управлять настройками заголовка, выводом подписей, выделением отрицательных остатков и т.д.

Дополнительные данные

В отчеты можно выводить дополнительные данные, например, добавить в отчет данные по реквизиту номенклатуры: ставка НДС, код номенклатуры и другие.

Диаграмма

Данные бухгалтерского учета можно представить в графическом виде по кнопке "Диаграмма" командной панели отчета. Настройки диаграммы можно изменять на панели настроек: показатель, представление, подпись.

Дополнительные реквизиты в справочниках и документах

Для всех документов и некоторых справочников можно хранить дополнительные сведения.
Ввести сведения можно по кнопке "Дополнительные реквизиты" командной панели документов и справочников. При вводе нового реквизита необходимо указать название и выбрать тип реквизита из списка.

Список справочников, для которых можно ввести дополнительные реквизиты:
• Договоры контрагентов
• Должности организаций
• Контактные лица
• Контрагенты
• Нематериальные активы
• Номенклатура
• Номенклатурные группы
• Организации
• Основные средства
• Подразделения организаций
• Склады
• Сотрудники организаций
• Физические лица

В стандартные бухгалтерские отчеты можно вывести дополнительную информацию:
- об объектах основных средств (инвентарный номер, материально-ответственное лицо, местонахождение и т.п.),
- о нематериальных активах (способ начисления амортизации по бухгалтерскому учету, срок полезного использования по бухгалтерскому и налоговому учету),
- контактную информацию контрагентов, физических лиц, подразделений организации,
- о физических лицах (гражданство, паспортные данные, сведения об инвалидности).

Информация может быть сгруппирована, отобрана или отсортирована по дополнительным реквизитам.

Прочее

Ответственные лица контрагентов

Добавлена возможность указывать ответственных лиц для контрагентов. Они указываются в регистре сведений "Ответственные лица контрагентов" (см. меню "Перейти" в формах элемента и списка справочника "Контрагенты" ). Ответственные лица выбираются среди контактных лиц контрагента.
В частности, информация о руководителе контрагента, указанная в регистре сведений "Ответственные лица контрагентов" используется в печатной форме Акта выполненных работ.
Реализован вывод информации о ФИО и должности руководителя контрагента в печатных формах Акт выполненных работ.

Обязательные реквизиты первичных документов

В документах для которых формируются печатные формы Накладной и Акта выполненных работ добавлена возможность вывода в печатную форму места составления документа, должности и ФИО, лица ответственного за осуществление и оформление хозяйственной операции. Для Актов реализован вывод должности и ФИО представителя контрагента.
Место составления документа указывается в реквизите "Место составления документа". Заполнение по умолчанию этого реквизита осуществляется из настройки пользователя "Основное место составления расходных документов".
Лицо ответственное за оформление операции указывается в реквизите документов "Представитель организации". Выбирается из справочника "Физические лица", при печати выводится информация о должности, если указанное физическое лицо работает в организации, выбранной в документе. Заполнение по умолчанию этого реквизита осуществляется из настройки пользователя "Основной представитель организации".
Значение реквизита "Представитель организации" может отличаться от физлица пользователя из реквизита "Ответственный". Реквизит "Ответственный" для формирования печатных форм теперь не используется.
Информация о должности и ФИО представителя контрагента указывается в реквизите "Представитель контрагента" ("Получил") . Для этих реквизитов реализован выбора из списка контактных лиц контрагента.

Данные изменения реализованы для документов:
- Акт об оказании производственных услуг
- Возврат товаров поставщику
- Отчет комитенту о продажах
- Передача ОС
- Передача товаров
- Реализация товаров и услуг
- Реализация услуг по переработке

 Регистр сведений "Счета учета (прочие)"

В регистр сведений могут быть добавлены счета и субконто доходов и затрат, возникающих по операциям:

- покупки и продажи валюты;
- начисления комиссионного вознаграждения;
- списания безнадежной задолженности.

Для этих операций обязательно указание не только счетов, но и статей доходов и затрат. Поэтому рекомендуется заполнить регистр сведений по тем операциям, которые осуществляются на предприятии.

Новое в версии 1.2.2

Учет налога на прибыль

Документ "Нормирование расходов по налогу на прибыль"

Изменено поведение документа "Нормирование расходов по налогу на прибыль".

Документ не производит нормирование  расходов операционной деятельности, включаемых в себестоимость продукции, работ, услуг: на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисления роялти нерезидентам.

Предприятия, которые расходы на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисление роялти нерезидентам относят на 23-й счет, нормирование таких расходов производят вручную. При наличии расходов сверх норм, должна быть введена ручная операция

Дт 231 Кт 00

В операции заполняется только Сумма н\у сторно на сумму расходов сверх норм.

Нормирование расходов  по статьям 06.5.32.1, 06.5.33.1, 06.5.34.1 производится  документом "Нормирование расходов по налогу на прибыль".

Документ "Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли"

Документ определяет долю (коэффициент) производственных затрат по каждой статье в себестоимости реализованной продукции, работ услуг.

Документ используется при заполнении Приложения СВ к Декларации. Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг распределяется между статьями Приложения пропорционально коэффициентам, указанным в документе.

Документ заполняется ежеквартально.

"Предусмотрено автоматическое заполнение документа. Коэффициенты определяются с учетом:

- производственных затрат отчетного периода;

- производственных затрат в НЗП и нереализованной продукции, учитываемых на начало периода."

Документ не используется организациями, не осуществляющими производственную деятельность.

Заполнение Декларации по прибыли

Реализован регламентированный отчет "Декларация по прибыли", форма которого утверждена Приказом ГНАУ № 114 от 28.02.2011 г.

Предусмотрено автоматическое заполнение Декларации и приложений к ней. Не предусмотрено автоматическое заполнение приложений АК, ВО, АД и ВП.

"ВАЖНО! До сдачи Декларации нужно проверить правильность заполнения каждого показателя. Для проверки можно использовать:

- расшифровки регламентированного отчета ""Декларация по прибыли""

- стандартные бухгалтерские отчеты по показателю ""Сумма НУ"""

"ВАЖНО! В настоящее время  не урегулированы (не имеют однозначного толкования) правила начисления доходов и затрат по некоторым разделам учета, в том числе:

- учет операций в иностранной валюте;

- возврат товаров, приобретенных до 01.04.2011, и авансов, полученных до 01.04.2011;

- определение обычных цен в расчетах со связанными сторонами, бартере и пр.

При наличии у организации таких операций, рекомендуется получить индивидуальное налоговое разъяснение. В зависимости от полученного разъяснения, может понадобиться откорректировать автоматически начисленные доходы и затраты при помощи ручных операций."

При автоматическом заполнении производится технологический анализ данных учета. Выводятся предупреждения о некорректном указании налоговых назначений; несоответствии бухгалтерских счетов доходов и затрат и статей Декларации; других проблемах, которые могут привести к некорректному заполнению Декларации.

ВАЖНО! Перед заполнением Декларации необходимо выполнить следующие действия:

1. Перепровести документы "Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011".

2. Сформировать или перезаполнить документ "Нормирование расходов по налогу на прибыль"

3. Заполнить документ "Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли"

Перепроведение документов "Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011"

В связи с исправлением ошибки релиза 1.2.1, требуется перепровести некоторые документы "Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011".

Перепровести нужно только те документы по разделу "Основные средства" по каждой организации, которыми приняты к учету ОС "Временная налоговая разница". Перепроведение необходимо для того, чтобы для ОС была указана налоговая группа "Тимчасова податкова різниця", что обеспечивает включения амортизации ОС в строку Т1 таблицы 1 приложения АМ.

Перед перепроведением документа не требуется его перезаполнение. После перепроведения документа не требуется перепроведение документов движения и амортизации ОС.

Документ "Нормирование расходов по налогу на прибыль"

В связи с изменением поведения документа, предприятиям, которые расходы на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисление роялти нерезидентам относят на 23-й счет, нужно:

1. Перезаполнить и перепровести документ "Нормирование расходов по налогу на прибыль".

2. При наличии расходов сверх норм, уменьшить сумму производственных затрат, признаваемых в налоговом учете, при помощи ручной операции.

3. Перепровести документы "Закрытие месяца", осуществляющие расчет себестоимости продукции (услуг).

Документ "Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли"

Организациям, осуществляющим производственную деятельность, необходимо ввести и заполнить документ за 2-й кв. 2011 г. на дату 30.06.2011. Если такой документ был введен раньше, его рекомендуется перезаполнить.

При обновлении на новую редакцию автоматически был введен документ "Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли" от 31.03.2011. Документ фиксирует структуру производственных затрат в остатках НЗП и нереализованной продукции на начало налогового периода.

В соответствии с рекомендациями Единой базы налоговых знаний, при инвентаризации готовой продукции (полуфабрикатов) и НЗП на 01.04.2011 г. в их налоговую себестоимость включается только материальная составляющая. Поэтому в документе "Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли" от 31.03.2011 коэффициент по статье "Прямые материальные остатки" равен 1.

План счетов бухгалтерского учета

Внесены изменения в план счетов бухгалтерского учета

"Согласно приказу Министерства финансов Украины № 664 от 31.05.2011 в план счетов бухгалтерского внесены изменения.

Добавлены счета:

   378 ""Расчеты с государственными целевыми фондами""

   481 ""Средства, высвобожденные от налогообложения""

   482 ""Средства из бюджета и государственных целевых фондов""

   483 ""Гуманитарная помощь""

   484 ""Прочие средства целевого финансирования и целевых поступлений""

Переименованы счета:

   651""Расчеты по общеобязательному государственному социальному страхованию""

   821""Отчисления на общеобязательное государственное социальное страхование""

Не используются счета:

   653 ""Расчеты по страхованию на случай безработицы""

   822 ""Отчисления на социальное страхование""

   823 ""Страхование на случай безработицы""

   481 ""Целевое финансирование и целевые поступления операционной деятельности"" (код изменен на 487)

   482 ""Целевое финансирование и целевые поступления инвестиционной деятельности"" (код изменен на 488)

   483 ""Целевое финансирование и целевые поступления финансовой деятельности"" (код изменен на 489).

Внесены изменения в состав корректных проводок."

Расчет заработной платы

Отражение в учете больничных за счет ФСС

Приказом Министерства финансов Украины № 664 от 31.05.2011 в плане счетов бухгалтерского учета добавлен счет 378 "Расчеты с государственными целевыми фондами". В способе отражения в бухгалтерском учете для больничных за счет ФСС вместо счета 652 теперь следует использовать счет 378.

При необходимости использования старой схемы проводок (с использованием счета 652) для отражения таких начислений при их формировании задним числом следует установить значение параметра "Дата ввода счета 378"  в регистре сведений "Варианты алгоритмов расчета зарплаты".